Загалом, процедура форензик в її першочерговому функціональному використанні, має на меті збір доказової бази для тих чи інших цілей.

Бувши аудитором по боротьбі із фінансовим шахрайством, особисто використовую процедуру форензик у 80% випадків для:

  1. Викриття шахрайських фінансових схем, метою яких є незаконне відчуження активів власників бізнесу;
  2. Збору додаткових фактів скоєння недобросовісних дій, часто направлених на визначення суми нанесеного збитку;
  3. І нарешті - ідентифікації активів з метою їх повернення.

Постійне вдосконалення продукту по принципу Кайдзен - що диктує безперервне вдосконалення процесів, в даному випадку, призвело до якісного апгрейду продукту форензик та віднайти як мінімум три додаткові утилітарні функції, отже:

  1. Форензик часто допомагає більш ефективно купувати бізнеси, в частині перевірки реальних фін. показників об'єкта покупки, через те, що саме фін. показники є рефлектором операційної ефективності бізнесу, і саме за допомогою них, можна визначити реальну вартість об’єкта покупки та привести ціну у відповідність до ринкової. Якщо уявити, що я проводжу Форензик на стороні покупця, саме про це свідчить останній кейс з купівлі активу в Канаді, де за допомогою процедури форензик вдалося знизити вартість купівлі активу в 5,8 раза та заощадити для - (англ. Buy side) - декілька мільйонів $.
  2. Форензик також можна використовувати як інструмент діагностики бізнесу, адже він допомагає розкласти бізнес-процеси на молекули і зрозуміти точки ризику та неефективне використання ресурсів. Ось, наприклад в одному з останніх проєктів з аналізу операційної ефективності одного із лідерів з продажу електронної техніки онлайн у Великій Британії, вдалося зекономимо тільки на відправці товарів та упаковці - 900 тис. фунтів на місяць. Менеджери випадково не перевиставляли вартість упаковки покупцям, і компанія платила за пакунки сама, де втрачала кошти і знижувала свою загальну маржинальність. Все суто через недбалість менеджера та відсутності внутрішнього контролю над конкретним бізнесом процесом. Власника вийшов на мить з операційного контролю, а коли повернувся, ледь не втратив компанію.
  3. І нарешті, продукт - форензик можна використати, як інструмент розходу партнерів в бізнесі, щоб більш точно визначити реальний фін. результат компанії, інколи розплутати взаєморозрахунки між партнерами, партнерами та компанією. Ось, наприклад, в одному з останніх кейсів, в бізнесі існувало 3 управлінські обліки, один офіційний облік, які між собою не збігалися. Саме за допомогою інструмента форензик вдалося розплутати клубочок взаємозаліків в компанії та відпустити одного з акціонерів, який вирішив зробити екзіт.

Форензик - універсальний інструмент сьогодення, висновки очевидні та беззаперечні.

форензикаудитшахрайствофінансовий контоль