Подозреваемый - партнёр в бизнесе, он же СЕО. 

Сумма незаконно отчужденных активов: 210 млн. $

Как вскрылся фрод: СЕО попросту перестал выплачивать инвестору дивиденды, и тот, только через полгода опомнился и нанял меня с моей командой с целью проведения служебного расследования. 

Схема:

- злоумышленник сфабриковал уголовное дела против инвестора, перекрыв ему въезд в страну и соответсвенно доступ а активу;

Відключити

- СЕО долгое время искусственно занижал реальный финансовый результат за счёт большого количества бестоварных операций;

- Наличие сотен мёртвых душ и налоговых ям,  наряду с внутренними рисками рождали внешние риски и спровоцировали приход правохранителных органов;

- Отсутствие активов на местах. На месте были муляжи вместо реальных активов;

- Завышение строительных работ примерно в 100 раз;

- Получение ряда разрешительных документов коррупционным путём;

Відключити

- Использование примитивной схемы продажи налогового кредита;

- Эмитация взлома крипто-кошелька;

- Отправка крипты на так называемые биткоин миксера - (англ. - Bitcoin mixer)- это сервис, который позволяет пользователям смешивать свои монеты с монетами других пользователей, чтобы сохранить свою конфиденциальность.

Таким образом в данной кейсе были применены все классические фрод факторы из -( англ. Fraud tree- дерева мошенничества)- незаконное искажение фин. отчётности - наиболее дорогой фрод в части средних сумм потерь согласно мировой статистике. Незаконное отчуждение активов- наиболее легко совершаемый фрод, коррупционные риски- наиболее распространённый фрод, особенно на рынках - (англ.- emerging markets  - развивающихся рынках), к которым относится Украина. 

Відключити

Что нужно было сделать чтобы избежать такой ситуации?

- Регулярное проведение налогового и финансового аудита со стороны инвестора. Напоминаю, доверие- наиболее дорогой Фрод фактор;

- Регулярное проведение инвентаризаций с целью определения наличия присутствия физических активов на предприятии;

- Наличие в штате предприятия супервайзера от акционера, который бы мог сверять часы на еженедельной основе и сигнализировать инвестору в части того, все ли идёт по плану;

- Надлежащее составление уставных документов, ограничивающих деятельность директора предприятия в части сумм заключения сделок и сроков его полномочий;

- Заключение - (англ. - SHA - shareholders agreement - акционерного соглашения) - брачный контракт в мире  бизнеса, который фактически является картой взаимодействия между акционерами. 

Итог: против СЕО заведено уголовное дело по статье - мошенничество - 190 ст. ч. 4. Также - ст. 191 завладение чужим имуществом;

Так как внутренне риски рождают внешние риски, также против должностных  лиц предприятия завидено дело по ст. 212 - уклонное от уплаты налогов. 

Основной фигурант дела скрывается в US.

Вывод: отсутствие контроля, порождает хаос и очень часто недобросовестные действия со стороны бесконтрольного субъекта, который, к слову, большую часть денег вывел и инвестировал в свой личный бизнес, таким образом фактически беспроцентно и не отдавая доли в капитале профинансировал свой бизнес. 

Есть такая поговорка, относящаяся к младшим партнерам в бизнесе: «Так берегли, что показалось что уже своё»… Если вы собственник бизнеса, по гите что выход из операционного контроля - равен потере бизнеса- проверено, факт.